Articulo De Finanzas Empresariales:
El Flujo de Caja en la Empresa
El flujo de caja es un informe financiero que presenta el detalle de los ingresos y egresos de dinero que tiene una empresa, en un período determinado. A partir de este informe podemos conocer de manera rápida la liquidez de la empresa y tomar decisiones más certeras.Hay que recalcar que el flujo de caja es de vital importancia, uso y aplicación de toda empresa (micro, pequeña y grande)
El Flujo de Caja en la Empresa
El flujo de caja es un informe financiero que presenta el detalle de los ingresos y egresos de dinero que tiene una empresa, en un período determinado. A partir de este informe podemos conocer de manera rápida la liquidez de la empresa y tomar decisiones más certeras.Hay que recalcar que el flujo de caja es de vital importancia, uso y aplicación de toda empresa (micro, pequeña y grande)
Con la información del flujo de caja, podemos anticiparnos a futuros déficit o
superávit. A partir de esa información, lo ideal es buscar la financiación más
conveniente o colocar el excedente en inversiones rentables. También permite
establecer una base sólida para sustentar la solicitud de créditos, como parte
de un plan de negocios solvente. ver caso practico
Anticipar las ventas de un
período sirve para ajustar los pedidos solicitados a los proveedores y el
proceso de fabricación de los productos. De este modo, se evitarán ciertos
costes de producción y almacenamiento adicionales que podrían no ser
recuperados.
A manera de ejemplo ten en cuenta
que entre los ingresos a consignar están las ventas, cuentas por cobrar,
alquileres o venta de oficinas, propiedades o equipos de la empresa,préstamos, etc ; También se suele considerar, como efectivo o saldo inicial del periodo, antes de las ventas el dinero que tenemos en el banco. Mientras que en los egresos figuran
el pago de facturas, el pago de impuestos, amortizaciones de deuda, publicidad, gastos administrativos, personal, servicios, etc.
La
diferencia entre ambos conceptos constituye el flujo neto, indicador de gran
importancia para medir la liquidez de toda la compañía y determinar la
viabilidad de un proyecto empresarial, según el consultor empresarial Diego
Lorenzana.
Por
último, cabe indicar que esta herramienta mejora además la rentabilidad de un
negocio, ya que posee la información esencial para actuar frente a emergencias
o inconvenientes. Por el contrario, su mal manejo tiene serias consecuencias
para la empresa como descrédito, altos sistemas de financiación y hasta la
quiebra si es que el mal manejo se mantiene con el tiempo. ver caso practico
Importancia Del Flujo De Caja
La importancia del Flujo de Caja es que nos permite conocer en forma rápida la liquidez de la empresa, entregándonos una información clave que nos ayuda a tomar decisiones tales como:
- ¿cuánto podemos comprar de mercadería?
- ¿Podemos comprar al contado o es necesario solicitar crédito?,
- ¿Debemos cobrar al contado o es posible otorgar crédito?
- ¿Podemos pagar las deudas en su fecha de vencimiento o debemos pedir un refinanciamiento?
- ¿Podemos invertir el excedente de dinero en nuevas inversiones?
